Gastos deducibles para autónomo nuevo: guía completa del primer año (2026)

Acabas de darte de alta como autónomo y ya tienes que pagar la cuota, presentar el primer trimestre en julio y entender qué puedes y qué no puedes deducir. Esta guía te explica todos los gastos deducibles desde el primer día, sin rodeos y con ejemplos reales.

1. La cuota RETA — el más grande y el más fácil

Lo que pagas cada mes a la Seguridad Social es deducible al 100% en tu IRPF anual. Con el nuevo sistema de cotización por ingresos reales, la cuota en el primer año suele estar entre 200 y 310 €/mes.

A final de año guarda todos los recibos de la Seguridad Social (o descárgalos de Import@ss) y dáselos a tu gestor o inclúyelos en la casilla 0188 de la renta.

2. Material de trabajo y equipamiento

Todo lo que necesitas para trabajar es deducible. La distinción importante es entre gasto corriente (se deduce entero en el año) y bien de inversión (se amortiza en varios años):

3. Comunicaciones y tecnología

• Móvil (terminal + factura mensual): 50% si es uso mixto, 100% si tienes línea exclusivamente profesional.
• Internet en casa: el porcentaje que ocupa tu espacio de trabajo sobre la superficie total del piso.
• Suscripciones de software: Adobe, Notion, Slack, Zoom, hosting, dominio web, herramientas de trabajo... 100% deducibles con factura a tu nombre.
• Plataformas de formación: Udemy, Domestika, cursos relacionados con tu actividad → 100% deducibles.

4. Gastos profesionales y de gestión

• Gestor o asesor fiscal: los honorarios de tu gestor son deducibles al 100%. Es uno de los gastos más limpios que existen.
• Publicidad y marketing: Google Ads, redes sociales, diseño de logo, tarjetas de visita, web... todo deducible con factura.
• Seguros profesionales: seguro de responsabilidad civil, seguro de accidentes... 100% deducible. El seguro médico tiene reglas especiales (deducible hasta 500 €/año por persona en la unidad familiar).
• Libros y suscripciones profesionales: libros técnicos, revistas del sector, newsletters de pago relacionadas con tu actividad.

5. Desplazamientos y transporte

• Tren, avión, autobús por motivo profesional: 100% con billete a tu nombre.
• Taxi y VTC (Uber, Cabify): 100% con factura. El recibo del email del Uber sirve.
• Parking y peajes en desplazamientos profesionales: 100%.
• Coche propio: el más complicado. Ver guía completa sobre el coche.

6. Si trabajas desde casa: el despacho

Si tienes un espacio de trabajo en casa comunicado a Hacienda (en el modelo 036/037), puedes deducir proporcionalmente:

• El alquiler (si pagas alquiler)
• Los suministros: luz, agua, calefacción, internet
• La comunidad de propietarios
• El seguro del hogar

El porcentaje es el que ocupa el despacho sobre la superficie total. Si tienes un piso de 80 m² y el despacho tiene 12 m², el porcentaje es el 15%.

Los gastos previos al alta: ¿se pueden deducir?

Sí, con condiciones. Los gastos realizados antes de la fecha de alta que tengan una relación directa con la actividad que vas a desarrollar son deducibles. Por ejemplo:

• El portátil que compraste semanas antes de darte de alta para preparar los primeros proyectos.
• Los gastos de constitución si montas una comunidad de bienes.
• La formación previa directamente relacionada con la actividad.

Lo que no puedes hacer es deducir gastos de hace años sin ninguna conexión temporal ni lógica con el inicio de la actividad.

Resumen: los 10 gastos que más se olvidan los autónomos nuevos

1. Cuota RETA mensual
2. Honorarios del gestor
3. Suscripciones de software (Adobe, Notion, hosting...)
4. Formación y cursos del sector
5. 50% de la factura del móvil
6. Proporción del internet si trabajas en casa
7. Libros y material técnico
8. Seguro de responsabilidad civil
9. Publicidad digital (aunque sean 10 € de Meta Ads)
10. Taxis y transportes por trabajo