Gastos del coche como autónomo: qué puedes deducir en IRPF e IVA (2026)

El coche es, junto con el móvil, el gasto que más confusión genera entre autónomos. Hacienda tiene criterios muy estrictos y la mayoría de autónomos acaba deduciendo menos de lo que podría, o deduciendo mal y arriesgando una inspección. En este artículo te explicamos la normativa real, sin rodeos.

La regla básica: afectación exclusiva

La Ley del IRPF establece que para deducir el coche en la declaración de la renta, el vehículo tiene que estar exclusivamente afecto a la actividad económica. Esto significa que, en teoría, si usas el coche también para ir de compras o llevar a tus hijos al colegio, Hacienda no te deja deducir nada.

En la práctica, la Dirección General de Tributos ha aclarado en múltiples consultas vinculantes que la afectación exclusiva se presume cuando el vehículo se utiliza de forma predominante para la actividad, pero la carga de la prueba recae sobre el autónomo. Si Hacienda te inspecciona, tendrás que demostrar ese uso profesional.

IRPF: cuánto puedes deducir

Si consigues acreditar la afectación exclusiva, puedes deducir en IRPF:

IVA: la regla del 50%

Aquí viene la parte más sorprendente: el IVA tiene reglas distintas al IRPF. Según el artículo 95 de la Ley del IVA, los vehículos de turismo se presumen afectos a la actividad en un 50%, salvo que se pruebe un porcentaje mayor.

Esto significa que, aunque en IRPF necesites demostrar afectación exclusiva (100%), en IVA puedes deducirte el 50% del IVA soportado en gasolina, reparaciones y demás gastos del vehículo, sin necesidad de probar nada especial.

Cómo documentar el uso profesional del coche

Si Hacienda te pide que demuestres que el coche está afecto a tu actividad, estas son las pruebas que más pesan:

• Libro de kilometraje: anota fecha, destino y motivo de cada desplazamiento. Hay apps gratuitas para esto.
• Facturas correlacionadas: tickets de gasolina que coincidan con días y zonas donde tenías clientes o reuniones.
• Emails, contratos o agendas que acrediten visitas a clientes en esas fechas.
• Matrícula en facturas: pide siempre que el taller o gasolinera incluya la matrícula en la factura.
• Alta en Hacienda con epígrafe relacionado con desplazamientos (comercial, transportista, técnico de campo, etc.).

¿Y si tengo dos coches?

Si tienes un coche personal y uno profesional, la situación es más sencilla: el profesional puede estar 100% afecto y deducirlo todo, mientras que el personal no lo declaras. Eso sí, si el "profesional" lo usa también tu pareja para ir al supermercado, Hacienda puede cuestionarlo igualmente.

Lo más común entre freelances que trabajan desde casa es no deducir el coche en IRPF (demasiado riesgo sin afectación clara) pero sí recuperar el 50% del IVA de los gastos del vehículo.